Når du afgår ved døden, vil dine pensioner og forsikringer – i det omfang de ikke bortfalder – blive udbetalt til den du har begunstiget på ordningen.
Er der ikke indsat en begunstiget og har du ikke aktivt bestemt, at ordningen skal indgå i boet, vil ordningen blive udbetalt til ”nærmeste pårørende”.
Reglerne
Reglerne om forsikringers og pensioners behandling ved død findes i Forsikringsaftaleloven og Pensionsopsparingsloven.
Hvordan foretager man en begunstigelse?
Du kan på de af dine ordninger, der ikke bortfalder ved død, indsætte en begunstiget. Begunstigelsen kan enten ske genkaldeligt eller uigenkaldeligt.
Begunstigelsen foretages ved at rette henvendelse til dit forsikringsselskab/pensionsselskab og få begunstigelsesbestemmelsen påtegnet policen. Du kan ikke gyldigt træffe bestemmelse om begunstigelse ved testamente.
Hvem kan indsættes som begunstiget?
Du kan som udgangspunkt indsætte den du måtte ønske som begunstiget. Dog er der i pensionsbeskatningsloven indsat en række begrænsninger i, hvem der kan indsættes som begunstiget på fradragsberettigede pensionsordninger. Ønsker du på en sådan ordning (fx på din ratepension), at indsætte en begunstiget uden for den af lovgiver fastsatte kreds (fx din fætter) vil du være nødsaget til at anføre i policen, at ordningen skal ”indgå i boet” og herefter via et testamente sikre din fætter en del af arven i boet (svarende til ordningens værdi). En sådan løsning forudsætter naturligvis, at der er sikkerhed for, at boet ikke er insolvent, idet kreditorerne i så fald vil kunne få del i de pensionsmidler, der ellers som kreditorbeskyttede midler går uden om boet direkte til den begunstigede/nærmeste pårørende.
Hvem er nærmeste pårørende?
Den 1. januar 2008 blev reglerne i Forsikringsaftaleloven og Pensionsopsparingsloven ændret, derhen at ægtefælle og samlever blev ligestillet i pensions/forsikringsmæssig henseende således, at hvis der ikke er indsat en begunstiget, vil ægtefælle/samlever modtage alt som ”nærmeste pårørende”.
For at din samlever kan anses for nærmeste pårørende på lige fod med en ægtefælle kræver det dog, at I bor sammen på tidspunktet for dødsfaldet og enten har boet sammen de seneste 2 år i ægteskabslignende forhold eller har, har haft eller venter fælles barn.
Du skal dog være opmærksom på, at din samlever alene anses for nærmeste pårørende - foran børnene - på ordninger oprettet efter (eller ændret væsentligt efter) 1. januar 2008. Er din pensionsordning oprettet før 1. januar 2008 og efterlader du dig både samlever og børn vil nærmeste pårørende være dine børn. Din samlever vil i så fald intet modtage fra ordningen, medmindre du aktivt, dvs. med navns nævnelse indsætter din samlever som begunstiget.
LÆS OGSÅ: Sådan behandles pensioner ved skilsmisse
Anne Kjærhus Mortensen
Anne Kjærhus Mortensen er ansat som advokat i Ret & Råd Hillerød med speciale i skilsmisse, arv og pension. Hun er derudover ansat som ekstern lektor på Københavns universitet i fagene Arv og Pension samt Privat Generationsskifte. Hun underviser såvel advokater og revisorer om emnerne og skriver løbende artikler på området.
